年化綜合成本23.9%就是月息不超過3分的意思。依據(jù)相關(guān)規(guī)定，貸款人要求借款人按合同約定的利率支付利息的，人民法院需要支持，但雙方承諾的利率超出合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率的四倍的除外。

年化利率與年利率的區(qū)別

1、計(jì)息方式不一樣：年利率是以一年為單位的。例如一年定期存款年利率1.5%，2年定期存款年利率2.5%。而年化率有可能是1天、2個(gè)星期到N天等任意一段時(shí)間折算成一年的利息；

2、時(shí)間期限不一樣：年利率期限都是按年算，通常都說某***1年利率、5年利率、10年利率等，都是按照一年的倍數(shù)算的。而年化率計(jì)算的時(shí)間通常是1-365天之間的隨機(jī)天數(shù)；

3、計(jì)算的產(chǎn)品耗損率不一樣：按照年利率計(jì)算收入的定期存款產(chǎn)品居多，定期***產(chǎn)品如果要提前支取，耗損率比較高，通常定期***產(chǎn)品贖回只能按照活期計(jì)算利息，比較不劃算。