為了進一步規(guī)范國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券的行為，促進我國債券市場發(fā)展與對外開放，中國人民銀行、財政部、國家發(fā)展和改革委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會對2005年2月18日發(fā)布的《國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券發(fā)行管理暫行辦法》（中國人民銀行 財政部 國家發(fā)展和改革委員會 中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2005〕第5號公布）進行了修訂，現(xiàn)重新予以公布實施。

中國人民銀行

財　政　部

國家發(fā)展和改革委員會

中國證券監(jiān)督管理委員會

二?一?年九月十六日

附件

國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券發(fā)行管理暫行辦法

靠前條 為規(guī)范國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券的發(fā)行,保護債券持有人的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國證券法》等法律、法規(guī),制定本辦法。

第二條 本辦法所指國際開發(fā)機構(gòu)是指進行開發(fā)性貸款和***的多邊、雙邊以及地區(qū)國際開發(fā)性金融機構(gòu)。

第三條 本辦法所稱國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券(以下簡稱人民幣債券)是指國際開發(fā)機構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以人民幣計價的債券。

第四條 在中國境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)應(yīng)向財政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請, 由窗口單位會同中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局等部門審核通過后,報國務(wù)院同意。

第五條 國家發(fā)展和改革委員會會同財政部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟和國際收支狀況,對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進行審核。

第六條 中國人民銀行對人民幣債券發(fā)行利率進行管理。

第七條 中國人民銀行負責(zé)對與人民幣債券發(fā)行和償還有關(guān)的人民幣賬戶和人民幣跨境支付進行管理。國家外匯管理局負責(zé)對與人民幣債券發(fā)行和償還有關(guān)的外匯專用賬戶及相關(guān)購匯、結(jié)匯進行管理。

第八條 財政部及國家有關(guān)外債、外資管理部門，按照國務(wù)院部門分工對發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和***進行管理。

第九條 國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備以下條件:

（一）財務(wù)穩(wěn)健,資信良好,經(jīng)兩家以上（含兩家）評級公司評級，其中至少應(yīng)有一家評級公司在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力,人民幣債券信用級別為AA級（或相當(dāng)于AA級）以上;

（二）已為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在十億美元以上，經(jīng)國務(wù)院批準予以豁免的除外;

（三）所募集資金應(yīng)優(yōu)先用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項目提供中長期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金,***項目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)***管理規(guī)定。主權(quán)外債項目應(yīng)列入相關(guān)國外貸款規(guī)劃。

第十條 國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交以下材料：

（一）人民幣債券發(fā)行申請報告;

（二）募集說明書;

（三）近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表及附注;

（四）人民幣債券信用評級報告及跟蹤評級安排的說明;

（五）為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供貸款和***情況;

（六）擬提供貸款和股本資金的項目清單及相關(guān)證明文件和法律文件;

（七）按照《中華人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師出具的法律意見書;

（八）與本期債券相關(guān)的其他重要事項。

第十一條 發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國企業(yè)會計準則編制財務(wù)報告，除非該國際開發(fā)機構(gòu)所采用的會計準則經(jīng)財政部認定已與中國企業(yè)會計準則實現(xiàn)了等效。發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)的財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國具有證券期貨資格的會計師事務(wù)所進行審計，除非該國際開發(fā)機構(gòu)所在國家或地區(qū)與中國財政部簽署了注冊會計師審計公共監(jiān)管等效協(xié)議。

第十二條 國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券須由按照《中華人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師進行法律認證,并出具法律意見書。

第十三條 國際開發(fā)機構(gòu)在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團,承銷商應(yīng)為在中國境內(nèi)設(shè)立的具備債券承銷資格的金融機構(gòu)。

第十四條 人民幣債券發(fā)行結(jié)束后,經(jīng)相關(guān)市場監(jiān)督管理部門批準,可以交易流通。

第十五條 獲準發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)(以下簡稱發(fā)行人)應(yīng)當(dāng)遵循中國有關(guān)信息披露的法律規(guī)定,切實履行信息披露義務(wù)。

第十六條 人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國債收益率水平確定,并由中國人民銀行核定。

第十七條 發(fā)行人將發(fā)債所籌集的人民幣資金直接匯出境外使用的，應(yīng)遵守中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定。經(jīng)國家外匯管理局批準，國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券所籌集的資金可以購匯匯出境外使用。發(fā)行人應(yīng)向國家外匯管理局說明購匯匯出境外使用的資金的真實用途，并定期向國家外匯管理局報備資金境外使用情況。發(fā)行人應(yīng)按中國有關(guān)法律規(guī)定對發(fā)債閑置資金進行使用和管理。

第十八條 發(fā)行人為發(fā)債募集資金開立非居民人民幣專用賬戶的，應(yīng)向中國人民銀行備案。

第十九條 發(fā)行人從境外調(diào)入人民幣資金用于人民幣債券還本付息的，應(yīng)向中國人民銀行備案。發(fā)行人從境外調(diào)入外匯資金用于人民幣債券還本付息、使用境內(nèi)人民幣債券發(fā)行收入和***收益償付原境外調(diào)入資金、以及匯出***收益等涉及的外匯賬戶開立、跨境外匯支付及購匯和結(jié)匯等事宜，應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局核準。

第二十條 發(fā)行人須在每季度末向人民幣債券發(fā)行審核部門分別報送運用人民幣債券資金發(fā)放及回收人民幣貸款、***的情況。

第二十一條 國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文。

第二十二條 國際開發(fā)機構(gòu)在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他***時，適用中國法律。

第二十三條 本辦法由中國人民銀行會同財政部、國家發(fā)展和改革委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會解釋。

第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。